GST A10: India közvetett adórendszere a mesterséges intelligenciát foglalja magában a hatékonyság érdekében
Fedezze fel, hogyan fejlődik az indiai áru- és szolgáltatásadó tizedik éve, mesterséges intelligencia és adatintegráció segítségével a hatékonyság növelése, a megfelelés egyszerűsítése és az ország gazdasági infrastruktúrájának megerősítése érdekében.
Felhívjuk figyelmét, hogy ez a ChatGPT-vel készített kép csak reprezentációs célokat szolgál. Illusztráció: Ashish Narsale/Rediff
fő pont
- Az indiai GST a tizedik évébe lép, és a mesterséges intelligencia, az adatmegosztás és a folyamatok egyszerűsítése révén a hatékonyságra helyezi a hangsúlyt.
- A 2017-ben bevezetett GST-rendszer 17 központi és állami adót váltott fel, jelentősen, 66,5 millióról 1,6 milliárdnyi regisztrált adózóra bővítve az adóalapot.
- Az árak csökkentése és a megtakarítások növelése érdekében 2025 szeptemberében vezették be a következő generációs GST-t, kétszintű tarifastruktúrával (5% az alapvető cikkekre, 18% a normál árukra).
- A havi GST-bevételek jelentősen nőttek, a 2017–2018-as 89 700 millió Rs-ról a 26. pénzügyi évben 1,85 millió Rs-ra, ami a jobb megfelelést tükrözi.
- Az iparági jelentések a GST általánosságban pozitív megítélését jelzik, több mesterséges intelligencia által vezérelt megfelelést és kevesebb vitát követelve, miközben továbbra is kihívások maradnak a kőolajtermékek bevonásával kapcsolatban.
Ahogy India a GST bevezetésének tizedik évéhez érkezett, a hangsúly a megvalósításról a hatékonyságra helyeződik a megfelelési költségek csökkentése, a visszatérítések felgyorsítása és a végrehajtás szigorítása érdekében a mesterséges intelligencia, az adatmegosztás és a folyamatok egyszerűsítése révén.
A kormányok egyre gyakrabban használnak technológiát a megfelelés elősegítésére, különösen a mikro-, kis- és középvállalkozások (MSME) számára, javítják a kockázatértékelést, megakadályozzák az adóelkerülést és csökkentik a kézi beavatkozást, miközben integrálják a GST-, a jövedelemadó- és a vámadatbázisokat.
A GST bevezetése elősegítette az adóalap bővítését, megerősítette a megfelelést és növelte a bevételt, így a közvetett adórendszer az egyik legjelentősebb gazdasági reform Indiában.
A 2017. július 1-jén bevezetett GST a 17 központi és állami adóból és 13 adóból álló komplex rendszert egységes közvetett adóstruktúrával váltotta fel.
A reformra a Központ és az államok évekig tartó tárgyalása után került sor, amelynek célja a közös nemzeti piac megteremtése és a lépcsőzetes adók csökkentése volt.
A regisztrált adózók száma a 2026-os 66,5 millióról 2026-ra körülbelül 1,6 milliárdra nőtt, ami a gazdaság megnövekedett formalizálódását tükrözi.
Íme egy gyors áttekintés arról, hogyan változott a GST az elmúlt kilenc évben.
A GST történelmi bevezetése
A GST-t Pranab Mukherjee akkori elnök indította el 2017. július 1-jén éjfélkor a régi Parlament épületének központi termében.
Narendra Modi miniszterelnök „jó és egyszerű adónak” nevezte a GST-t, amely véget vetne a kereskedők és a kisvállalkozások zaklatásának.
A politikai konszenzus kialakítása az ilyen nagy horderejű reformokhoz volt az egyik legnagyobb kihívás végrehajtása során.
Ezt az előrelépést Arun Jaitley akkori pénzügyminiszter által vezetett kiterjedt megbeszéléseken keresztül sikerült elérni, aki nagyban hozzájárult az állami és politikai érdekelt felek bevonásához.
A GST-reformokra reflektálva Jaitley megjegyezte: „A világ egyik legügyetlenebb közvetett adórendszerének monumentális átalakítása nem volt könnyű feladat.”
A GST tarifaszerkezetének alakulása
A GST-t négyszintű, 5, 12, 18 és 28 százalékos struktúraként vezették be. A 28 százalékos kulcson felüli illetéket vetették ki a luxus-, a bűn- és a káros árukra.
Az évek során érlelődő GST-rendszer, a bevételek és a technológiai háttér stabilizálódása, valamint a regisztrált adófizetői bázis növelése mellett a döntéshozók úgy döntöttek, hogy itt az ideje a kulcsok racionalizálásának.
2025. szeptember 22-től bevezették a következő generációs GST-t, amely a legtöbb árut és szolgáltatást két táblában helyezi el – 5 százalék a nélkülözhetetlen termékek és 18 százalék a szokásos áruk és szolgáltatások esetében.
Külön 40 százalékos lapot csak a luxuscikkek és a romlandó áruk számára tartottak. A kamatcsökkentést követően a legtöbb cikk ára csökkent, ami megtakarítást eredményezett az emberek számára.
Nirmala Sitharaman pénzügyminiszter szerint a következő generációs GST több készpénzt hagy majd az emberek kezében.
A GST-kulcsokat Indiában a GST Tanács határozza meg, amely a Központ és az állam vagy a szakszervezeti terület kormányainak képviselőiből áll.
Jelentős GST-bevétel növekedés
Amikor 2017-18-ban bevezették a GST-t, az átlagos havi bevétel 89 700 millió rúpia volt.
Az átlagos havi beszedés 1,85 millió Rs volt a 26. pénzügyi évben, szemben a 25. pénzügyi évben elért 1,84 millió Rs-val.
A teljes GST-bevétel éves szinten 8,3 százalékkal 22,27 millió rúpiára nőtt a 2025-26-os pénzügyi évben.
2024–2025-ben 9,4 százalékkal, 22,08 millió rúpiára nőtt.
Ez a növekedés a gazdaság növekvő formalizálódását és a javuló adófizetési kötelezettséget tükrözi.
Az elmúlt 9 évben a GST-felmosások növekedése eloszlatta azon államok aggodalmait, amelyek bevételkieséstől tartottak, miután lemondtak az állami adók, például az áfa és a központi forgalmi adó (amelyet az államközi kereskedelemre kivetett), a szórakozási adó és az október kivetésének jogáról.
A kőolajtermékekkel kapcsolatos kihívások
A GST bevezetése során a Központ és az államok megállapodtak abban, hogy a kőolajtermékeket belefoglalják a GST kivetéséről szóló alkotmánymódosításba.
De az öt kőolajtermék – a kőolaj, a benzin, a gázolaj, az ATF és a földgáz – GST hatálya alá vonásának dátumát a GST Tanácsra bízták.
Bár a Tanácsban vita folyt a GST kivetésének lehetőségéről a repülőgép-turbinák üzemanyagára (ATF), a javaslat nem kapott támogatást az államoktól.
A Központ meg fogja várni, hogy az államok díjjavaslatokkal álljanak elő.
Iparági kilátások és jövőbeli reformok
A Deloitte GST@9 elnevezésű legújabb jelentése szerint India túlnyomó többsége – közel 99 százaléka – pozitív és semleges tapasztalatokról számolt be a GST-vel kapcsolatban, mivel a digitalizálás és az árak racionalizálása az üzleti előnyök kulcsfontosságú tényezője.
A tanulmány a reformok következő szakaszára szólít fel a digitalizáláson túl a mesterséges intelligencia által vezérelt megfelelésig és az adatokon alapuló viták csökkentéséig.
Az EY India úgy érzi, hogy az adókulcsok racionalizálása, a bevallás digitalizálása, az e-számlázás és a fellebbviteli fórumok megvalósítása felé tett lépések megerősítették a GST-keretet, és tükrözik a kormánynak az adóigazgatás egyszerűsítése iránti elkötelezettségét.
„A progresszív változások ellenére azonban bizonyos strukturális és eljárási területek továbbra is reformokat tesznek szükségessé a zökkenőmentes, hatékony és adófizetőbarát GST-rendszer létrehozásának céljának teljes megvalósítása érdekében” – mondta Sourav Aggarwal, adópartner.
