A csalás áldozatai az IRS-adót fizethetik az ellopott pénz után. itt van miért
Vladimir Vladimirov E+ | Getty Images
A csalás áldozatait időnként egy második pénzügyi csapás éri – adót kell fizetniük az ellopott pénz után.
A 2017-es adócsökkentésekről és foglalkoztatásról szóló törvény átmeneti változása miatt 2018-tól a csalás áldozatai korlátozásokkal szembesülnek azzal kapcsolatban, hogy igényelhetik-e veszteségeiket adóbevallásuk levonásaként. Donald Trump elnök tavaly elfogadott „Big Beautiful Bill” törvénye véglegessé tette ezt a változást.
A 2025 márciusában kiadott IRS-memorandum szerint bár a befektetési csalásból származó veszteségek levonhatók, az egyéb csalások miatt elvesztett pénzek – például a megszemélyesítéssel vagy romantikával kapcsolatos csalások – nem.
Ezen túlmenően, ha az áldozat a csalás részeként adóköteles nyugdíjszámlát, például hagyományos 401(k)-t vagy egyéni nyugdíjszámlát érint meg, jövedelemadót kell fizetni az elosztás után. Ha pedig az áldozat 59 és fél évesnél fiatalabb, 10%-os korai visszavonulási büntetés is kiszabható.
A kétpárti kongresszusi törvényjavaslat célja, hogy megváltoztassa e veszteségek adóügyi kezelését. A csalás áldozatainak adókedvezményéről szóló törvényként ismert HR 9500 – többek között – megszüntetné a levonási korlátozásokat, és elengedné a 10%-os büntetést, ha azt alkalmazzák.
„A lopásból származó károk levonásának hiánya nagyon büntető jellegű” – mondja Matthew Roberts, a dallasi Meadows Collier adóügyvédje és partnere.
A törvényjavaslatot július 1-jén, 39:0 arányban hagyta jóvá a Ház Útügyi és Eszközök Bizottsága. Nem biztos, hogy a teljes Ház megfontolja-e az intézkedést.
A bejelentett csalások száma közel 430%-kal nőtt 2020 óta
A Szövetségi Kereskedelmi Bizottság szerint a csalások során elvesztett pénz mennyisége folyamatosan növekszik. 2025-ben a fogyasztók 15,9 milliárd dolláros csalásból származó veszteséget jelentettek az FTC-nek – ez a legmagasabb rekord, és közel 27%-os növekedés a 2024-es 12,5 milliárd dollárhoz képest. Az FTC szerint 2020 óta a bejelentett veszteségek közel 430%-kal nőttek.
Az FTC legfrissebb adatai szerint tavaly a csalásokkal kapcsolatos csalások voltak a legtöbbet jelentett csalások. Míg a csalással kapcsolatos feljelentést benyújtó közel 1 millió ember 80%-a nem vesztett pénzt, a maradék 20%-a pedig 3,5 milliárd dollárt veszített – mutatják az FTC adatai. A legnagyobb jelentett veszteséget a befektetési csalások okozták, több mint 7,9 milliárd dollárt.
A csalással kapcsolatos veszteségek általános növekedését az FTC szerint megugrott azon fogyasztók aránya, akik azt állítják, hogy 100 000 dollárt vagy még többet csaltak el tőlük – ez a tendencia a legelterjedtebb a 60 év felettiek körében.
„Ez általában azért van, mert a nyugdíjszámlákat kifizetik” – mondja Clark Flint-Barr, az AARP pénzügyi védelemért felelős kormányzati ügyekért felelős igazgatója.
Ebben a korcsoportban a hat számjegyű vagy annál nagyobb veszteség elérte az 1,6 milliárd dollárt – a 2024-ben bejelentett 2,4 milliárd dollár veszteség 68%-át – derül ki az FTC 2025-ös éves jelentéséből a Kongresszusnak.
Hogyan lehet megváltoztatni a törvényt
Az adóalanyok 2018 előtt általában tételes levonást igényelhettek a balesetből eredő személyi balesetből – például időjárási eseményekből – és lopásból származó károk után, bizonyos paraméterek függvényében, például csak az adózó jövedelmének 10%-át meghaladó veszteség összegét vonhatták le.
A TCJA azonban megváltoztatta a szabályokat azáltal, hogy korlátozta a szövetségileg bejelentett katasztrófákból eredő ilyen veszteségek levonhatóságát. Az eredetileg a 2018-tól 2025-ig terjedő adóévekre vonatkozó rendelkezést tavaly tették véglegessé a „Nagy szép törvényjavaslat” értelmében, amely az államilag bejelentett katasztrófákra is kiterjesztette a jogosultságot.
Külön-külön is levonhatóak lehetnek a befektetési csalások során elvesztett összegek, mert a befektetőnek haszonszerzési szándéka volt, amit az adótörvénykönyv lopás-veszteség szakasza eltérően kezel – mondták a szakértők.
„Ez egy másik nagyon frusztráló része ennek az egész jelenetnek” – mondta Flint-Barr. „Az áldozatoknak a megfelelő típusú átverés áldozataivá kell válniuk.”
A törvényjavaslat visszaállítaná a levonást, további védelmet adna hozzá
Az új törvényjavaslat megszüntetné a katasztrófákkal kapcsolatos korlátozásokat mind a személyi sérülések, mind a lopások esetén.
„Visszaállítja a levonást, hogy könnyítést nyújtson a csalás áldozatainak, így levonhatják tőlük az ellopott összeget, ezáltal csökkentve az adózási következmények nagy részét” – mondta Flint-Barr.
A törvényjavaslat nagyobb rugalmasságot biztosít az áldozatoknak, mivel lehetővé tenné az adófizetők számára, hogy levonják a lopásból származó veszteségeiket abban az adóévben, amelyben a veszteség bekövetkezett, nem pedig a csalás felfedezésének évében. A jelenlegi törvények szerint, ha a csalás egy előző évben adózott pénzzel történt, a levonásra jogosultaknak általában a csalás felfedezésének évében szerzett jövedelmükre kell alkalmazniuk azt – mondta Roberts.
„Sok nyugdíjba vonult adófizetőnek nem lesz adóköteles jövedelme a lopást követő években, különösen ott, ahol elvesztették nyugdíjalapját” – mondta Roberts.
A törvényjavaslat amellett, hogy elengedi a 10 százalékos korengedményes pénzbüntetést olyan helyzetekben, ahol egyébként érvényes lenne, azt is lehetővé tenné a károsultak számára, hogy könnyebben pótolhassák a nyugdíjszámláról felvett pénzeszközöket, amit jelenleg a járulékkorlátozás és egyéb szabályok bonyolíthatnak – mondták a szakértők.
